初級會計庫存現(xiàn)金憑證模板
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1、現(xiàn)金日記賬樣本：
現(xiàn)金日記賬是由出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證,序時逐筆登記的賬簿。一般是指現(xiàn)金收付日記賬，如進一步細分，可以分為現(xiàn)金收入日記賬”和“現(xiàn)金付出日記賬”。
2、銀行日記賬樣本：
銀行日記賬一般指多欄式銀行存款日記賬。多欄式銀行存款日記賬是按照與銀行存款收入相對應的貸方科目和與銀行存款支出相對應的借方科目分別設置專欄，以序時地、分類地反映與銀行存款收支有關的經濟業(yè)務事項。
擴展資料：
一、現(xiàn)金日記賬的啟用登記
現(xiàn)金日記賬是各單位重要的經濟檔案之一，為保證賬薄使用的合法性，明確經濟責任，防止舞弊行為，保證賬簿資料的完整和便于查找，各單位在啟用時，首先要按規(guī)定內容逐項填寫“賬簿啟用表”和“賬簿目錄表”。
在賬簿啟用表中，應寫明單位名稱、賬簿名稱、賬簿編號和啟用日期；在經管人員一欄中寫明經管人員姓名、職別、接管或移交日期，由會計主管人員簽名蓋章，并加蓋單位公章。
二、多欄式銀行存款日記賬的登記方法
根據(jù)銀行存款收、付款憑證，將與銀行存款賬戶對應的貸方賬戶的金額或借方賬戶的金額，登記在“應貸科目”欄或“應借科目”欄相應賬戶專欄和“收入合計”欄或“支出合計”欄內。
既表示銀行存款的增加或減少，也表示與銀行存款賬戶對應賬戶的減少或增加；“余額欄”（每日所記最后一筆經濟業(yè)務的行）填寫每日的現(xiàn)金（銀行存款）的余額。
多欄式銀行存款日記賬按照銀行存款收、付的每一對應科目設置專欄進行序時、分類登記，月末根據(jù)各對應科目的本月發(fā)生額一次過記總賬有關賬戶，因而不僅可以清晰地反映銀行存款收、付的來龍去脈，而且可以簡化總分類賬的登記工作。
參考資料來源：百度百科－日記賬
參考資料來源：百度百科-現(xiàn)金日記賬
參考資料來源：百度百科-多欄式銀行存款日記賬
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現(xiàn)金收入憑證的做賬方式是：
1、收到現(xiàn)金收入時：
借：現(xiàn)金
貸：主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅-銷項稅
2、現(xiàn)金收入憑證還包括提取備用金，會計分錄是：
借：現(xiàn)金
貸：銀行存款
收款憑證是用來記錄貨幣資金收款業(yè)務的憑證，它是由出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證收款后填制的。
在借貸記賬法下，在收款憑證左上方所填列的借方科目，應是“庫存現(xiàn)金”或“銀行存款”科目。在憑證內所反映的貸方科目，應填列與“庫存現(xiàn)金”或“銀行存款”相對應的科目。憑證左上角“借方科目”處，按照業(yè)務內容選填“銀行存款”或“庫存現(xiàn)金”科目；憑證上方的“年、月、日”處，填寫財會部門受理經濟業(yè)務事項制證的日期；
憑證右上角的“字第 號”處，填寫“銀收”或“收”字和已填制憑證的順序編號；“摘要”欄填寫能反映經濟業(yè)務性質和特征的簡要說明；“貸方一級科目”和“二級科目”欄填寫與銀行存款或現(xiàn)金收入相對應的一級科目及其二級科目；
“金額”欄填寫與同一行科目對應的發(fā)生額；“合計欄”填寫各發(fā)生額的合計數(shù)；憑證右邊“附件 張”處需填寫所附原始憑證的張數(shù)；憑證下邊分別由相關人員簽字或蓋章；“記賬”欄則應在已經登記賬簿后劃“√”符號，表示已經入賬，以免發(fā)生漏記或重記錯誤。
參考資料來源：百度百科-主營業(yè)務收入
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現(xiàn)金日記賬樣本：
現(xiàn)金日記賬填寫內容：
1、日期
“日期”欄中填入的應為據(jù)以登記賬簿的會計憑證上的日期，現(xiàn)金日記賬一般依據(jù)記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發(fā)生或完成該經濟業(yè)務的日期，也不是實際登記該賬簿的日期。
2、憑證編號
“憑證字號”欄中應填入據(jù)以登賬的會計憑證類型及編號。如，企業(yè)采用通用憑證格式，根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬時，填入“記×號”；企業(yè)采用專用憑證格式，根據(jù)現(xiàn)金收款憑證登記現(xiàn)金日記賬時，填入“現(xiàn)收×號”。
3、摘要
“摘要”欄簡要說明入賬的經濟業(yè)務的內容，力求簡明扼要。
4、對應科目
“對應科目”欄應填入會計分錄中“庫存現(xiàn)金”科目的對應科目，用以反映庫存現(xiàn)金增減變化的來龍去脈。在填寫對應科目時，應注意以下三點：
第一，對應科目只填總賬科目，不需填明細科目；
第二，當對應科目有多個時，應填入主要對應科目。
第三，當對應科目有多個且不能從科目上劃分出主次時，可在對應科目欄中填入其中金額較大的科目，并在其后加上“等”字。
5、借方、貸方
“借方金額”欄、“貸方金額”欄應根據(jù)相 關憑證中記錄的“庫存現(xiàn)金”科目的借貸方向及金額記入。
6、余額
“余額”欄應根據(jù)“本行余額=上行余額+本行借 方－本行貸方”公式計算填入。
正常情況下庫存現(xiàn)金不允許出現(xiàn)貸方余額，因此，現(xiàn)金日記賬余額欄前未印有借貸方向，其余額方向默認為借 方。若在登記現(xiàn)金日記賬過程中，由于登賬順序等特殊原因出現(xiàn)了貸方余額，則在余額欄用紅字登記，表示貸方余額。
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一、現(xiàn)金日記賬是由出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證,序時逐筆登記的賬簿。一般是指現(xiàn)金收付日記賬，如進一步細分，可以分為現(xiàn)金收入日記賬”和“現(xiàn)金付出日記賬”。
現(xiàn)金日記賬用來逐日反映庫存現(xiàn)金的收入、付出及結余情況的特種日記賬。
由單位出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收、付款憑證和從銀行提現(xiàn)的銀付憑證逐筆進行登記的。為了確保賬簿的安全、完整，現(xiàn)金日記賬必須采用訂本式賬簿。
二、銀行存款日記賬是由出納人員根據(jù)審核無誤的銀行存款收付憑證，序時逐筆登記的賬簿。一般是指銀行存款收付日記賬，如進一步細分，可以分為“銀行存款收入日記賬”和“銀行存款付出日記賬”。
銀行存款日記賬是專門用來記錄銀行存款收支業(yè)務的一種特種日記賬。銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，其賬頁格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（貸方）和“余額”三欄式。
銀行存款支出數(shù)額應根據(jù)有關的現(xiàn)金付款憑證登記。每日業(yè)務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數(shù)、銀行存款支出合計數(shù)，以及賬面結余額，以便檢查監(jiān)督各項收入和支出款項，避免坐支現(xiàn)金的出現(xiàn)，并便于定期同銀行送來的對賬單核對。
擴展資料：
登記現(xiàn)金日記賬的要求
(1)根據(jù)復核無誤的收、付款記賬憑證記賬。
現(xiàn)金出納人員在辦理收、付款時，應當對收款憑證和付款憑證進行仔細的復核，并以經過復核無誤的收、付款記賬憑證和其所附原始憑證作為登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)。
如果原始憑證上注明“代記賬憑證”字樣，經有關人員簽章后，也可作為記賬的依據(jù)。
(2)所記載的內容必須同會計憑證相一致，不得隨便增減。
每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、編號、摘要、金額和對應科目等。經濟業(yè)務的摘要不能過于簡略，應以能夠清楚地表述業(yè)務內容為度，便于事后查對。
日記賬應逐筆分行記錄，不得將收款憑證和付款憑證合并登記，也不得將收款付款相抵后以差額登記。登記完畢，應當逐項復核，復核無誤后在記賬憑證上的“賬頁”一欄內做出“過賬”符號“√”，表示已經登記入賬。
(3)逐筆、序時登記日記賬，做到日清月結。
為了及時掌握現(xiàn)金收、付和結余情況，現(xiàn)金日記賬必須當日賬務當日記錄，并于當日結出余額；有些現(xiàn)金收、付業(yè)務頻繁的單位，還應隨時結出余額，以掌握收、支計劃的執(zhí)行情況。
(4)必須連續(xù)登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕去賬頁。
現(xiàn)金日記賬采用訂本式賬簿，其賬頁不得以任何理由撕去，作廢的賬頁也應留在賬簿中。在一個會計年度內，賬簿尚未用完時，不得以任何借口更換賬簿或重抄賬頁。
記賬時必須按頁次、行次、位次順序登記，不得跳行或隔頁登記，如不慎發(fā)生跳行、隔頁時，應在空頁或空行中間劃線加以注銷，或注明“此行空白”、“此頁空白”字樣，并由記賬人員蓋章，以示負責。
(5)文字和數(shù)字必須整潔清晰，準確無誤。
在登記書寫時，不要濫造簡化字，不得使用同音異義字，不得寫怪字體；摘要文字緊靠左線；數(shù)字要寫在金額欄內，不得越格錯位、參差不齊；文字、數(shù)字字體大小適中，緊靠下線書寫，上面要留有適當空距，一般應占格寬的二分之一，以備按規(guī)定的方法改錯。
記錄金額時，如果沒有角分的整數(shù)，應分別在角分欄內寫上“0”，不得省略不寫，或以“一”號代替。阿拉伯數(shù)字一般可自左向右適當傾斜，以使賬簿記錄整齊、清晰。為防止字跡模糊，墨跡未干時不要翻動賬頁；夏天記賬時，可在手臂下墊一塊軟質布或紙板等書寫，以防汗浸。
(6)使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆(銀行復寫賬簿除外)或鉛筆書寫。但按照紅字沖賬憑證沖銷錯誤記錄及會計制度中規(guī)定用紅字登記的業(yè)務可以用紅色墨水記賬。
(7)每一賬頁記完后，必須按規(guī)定轉頁。
為便于計算了解日記賬中連續(xù)記錄的累計數(shù)額，并使前后賬頁的合計數(shù)據(jù)相互銜接，在每一賬頁登記完畢結轉下頁時，應結出當月發(fā)生額合計數(shù)及余額，寫在本頁最后一行和下頁第一行的有關欄內，并在摘要欄注明“過次頁”和“承前頁”字樣。
也可以在本頁最后一行用鉛筆字結出發(fā)生額合計數(shù)和余額，核對無誤后，用藍、黑色墨水在下頁第一行寫出上頁的發(fā)生額合計數(shù)及余額，在摘要欄內寫上“承前頁”字樣，不再在本頁最后一行寫“過次頁”的發(fā)生額和余額。
(8)現(xiàn)金日記賬必須逐日結出余額，每月月末必須按規(guī)定結賬?，F(xiàn)金日記賬不得出現(xiàn)貸方余額(或紅字余額)。
(9)記錄發(fā)生錯誤時，必須按規(guī)定方法更正。
為了提供在法律上有證明效力的核算資料，保證日記賬的合法性，賬簿記錄不得隨意涂改，嚴禁刮、擦、挖、補，或使用化學藥物清除字跡。
發(fā)現(xiàn)差錯必須根據(jù)差錯的具體情況采用劃線更正、紅字更正、補充登記等方法更正。
為了使現(xiàn)金日記賬的帳面記錄完整與準確，使其與有關的賬目、款項相符，出納人員在收、付現(xiàn)金以后，要及時記賬，并且要按照一定的程序進行對帳。
參考資料來源：百度百科-現(xiàn)金日記賬
參考資料來源：百度百科-銀行存款日記賬
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1.現(xiàn)金和銀行存款日記帳是國家對外提供的帳薄中最重要的兩本帳薄,你想不重要為何所有帳薄中只有總分類帳、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳為訂本式的,其他全為活頁式的呢,這就是為了防止人為拆本使用了。
2.現(xiàn)金及銀行日記帳不是按發(fā)票呀什么登記的,我不知道你們是怎么管理的,一般應該是會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證填制“現(xiàn)金付出(收入)單或銀行存款付出(收入)單”,出納人員根據(jù)付出單才付款,并據(jù)付款業(yè)務順序逐筆登記現(xiàn)金或銀行存款日記帳,完畢后,應在該單上加蓋現(xiàn)金(銀行)付訖或收收訖章,一聯(lián)由出納保管,一聯(lián)交由會計進行帳務處理。
現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬
3.帳薄上面所指的編號就是付款單或收款單上面的編號,這種收付款單一般全是編號的;對方科目也應該是寫在收付款單上面的,只要是填寫規(guī)范,就什么也有。
4.現(xiàn)金(銀行存款)日記帳應該做到日清月結,余額一般應該每一筆業(yè)務都算出余額來,這樣做是為了能及時了解實有庫存現(xiàn)金及銀行存款余額數(shù),免得開出空頭支票等。
5.現(xiàn)金(銀行存款)日記帳為企業(yè)資產類帳戶,余額應該在借方,其實這兩個也是會計科目,看帳戶到底應該登記在借方或貸方主要是看科目屬于那一類,資產類帳戶借方登記增加,貸方登記減少,負債和所有者權益類帳戶正好和這個相反,是貸方登記增加,借方登記減少。
6.登記帳戶要逐行、逐頁進行登記,不允許有隔頁、空行出現(xiàn),一但發(fā)生了,應劃線注銷,不允許撕掉,每頁最后一行就在摘要欄寫明“過次頁”字樣,并結出本頁借、貸方發(fā)生額及余額,轉入下一頁,并在下一頁*9行寫明“承前頁”字樣。
7.月份終了,應結出本月借、貸方發(fā)生額及余額,在摘要欄寫明“本月合計”
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