出口退稅辦稅詳細(xì)流程：

一、辦理出口貨物退（免）稅認(rèn)定：

出口企業(yè)在辦理《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》后30日內(nèi)、或者未取得 進(jìn)出口 經(jīng)營(yíng)權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)代理出口在發(fā)生首筆出口業(yè)務(wù)之日起30日內(nèi)，必須到所在地主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理出口貨物退（免）稅認(rèn)定手續(xù)，納入 出口退稅 管理。

二、購(gòu)買出口企業(yè)在退（免）稅申報(bào)時(shí)必須使用國(guó)稅局 出口退稅 申報(bào)軟體。

三、確認(rèn)出口銷售收入

出口企業(yè)應(yīng)在貨物實(shí)際報(bào)關(guān)出口，取得提單并向銀行辦妥交單手續(xù)時(shí)，確認(rèn)銷售收入的實(shí)現(xiàn)，生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)同時(shí)在當(dāng)期的 增值稅 納稅申報(bào)表上反映免抵退出口收入。出口企業(yè)必須到當(dāng)?shù)卣鞫悪C(jī)關(guān)領(lǐng)取《江蘇省淮安市出口商品專用 發(fā)票 （出口專用）》，作為入帳和申報(bào)的正式憑證。

四、出口退（免）稅申報(bào)

（一）外貿(mào)企業(yè)退（免）稅申報(bào) 。

1、 發(fā)票 認(rèn)證：取得 增值稅 專用發(fā)票后30日之內(nèi)必須到當(dāng)?shù)刂鞴苷鞫惗悇?wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證。

2、申報(bào)期限：?jiǎn)巫C齊全后即可在申報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行退稅申報(bào)，每月可分批多次申報(bào)。

（二）生產(chǎn)企業(yè)退（免）稅申報(bào)。

1、免稅申報(bào)：

1）已進(jìn)行免抵退認(rèn)定的生產(chǎn)企業(yè)，在進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)之前，還須用免抵退申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行免稅出口明細(xì)申報(bào)，將生成的免稅資料匯入增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)。如果企業(yè)當(dāng)月無(wú)出口收入，須進(jìn)行免稅“零申報(bào)”，操作時(shí)不需進(jìn)行免稅資料錄入，直接生成電子資料（空檔案）；新辦企業(yè)進(jìn)行第一次免稅申報(bào)時(shí)，“ 進(jìn)料加工 抵扣明細(xì)表”中資料都錄入“0”。

2）免抵退資料匯入后，還須在當(dāng)月的增值稅納稅申報(bào)表上進(jìn)行反映。其中“出口銷售額”，對(duì)應(yīng)增值稅納稅申報(bào)表上第7欄“免抵退 辦法 出口貨物銷售額”；如果出口的產(chǎn)品征 稅率 與退 稅率 之間有差額，則在增值稅納稅申報(bào)表上除了反映出口銷售額外，還須同時(shí)反映“ 免抵退稅 辦法 出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”，對(duì)應(yīng)增值稅納稅申報(bào)表附列資料；

2、單證齊全后在退稅申報(bào)系統(tǒng)中生成電子資料并進(jìn)行退稅申報(bào)，申報(bào)期限為每月15日前。

五、領(lǐng)取退稅審批 通知 單。

一般情況下，生產(chǎn)企業(yè)可在退稅申報(bào)的次月初，到征收大廳退稅視窗領(lǐng)取“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物 免抵退稅 審批 通知 單”，并根據(jù)通知單內(nèi)容，做好相關(guān)帳務(wù)處理。

一、辦理出口貨物退（免）稅認(rèn)定：出口企業(yè)在辦理《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》后30日內(nèi)、或者未取得 進(jìn)出口 經(jīng)營(yíng)權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)代理出口在發(fā)生首筆出口業(yè)務(wù)之日起30日內(nèi)，必須到所在地主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理出口貨物退（免）稅認(rèn)定手續(xù)，納入出口退稅管理。

二、購(gòu)買出口企業(yè)在退（免）稅申報(bào)時(shí)必須使用國(guó)稅局出口退稅申報(bào)軟體。

三、確認(rèn)出口銷售收入。

出口企業(yè)應(yīng)在貨物實(shí)際報(bào)關(guān)出口，取得提單并向銀行辦妥交單手續(xù)時(shí)，確認(rèn)銷售收入的實(shí)現(xiàn)，生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)同時(shí)在當(dāng)期的增值稅納稅申報(bào)表上反映免抵退出口收入。出口企業(yè)必須到當(dāng)?shù)卣鞫悪C(jī)關(guān)領(lǐng)取《江蘇省淮安市出口商品專用發(fā)票（出口專用）》，作為入帳和申報(bào)的正式憑證。

五、領(lǐng)取退稅審批通知單。

一般情況下，生產(chǎn)企業(yè)可在退稅申報(bào)的次月初，到征收大廳退稅視窗領(lǐng)取“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅審批通知單”，并根據(jù)通知單內(nèi)容，做好相關(guān)帳務(wù)處理。

生產(chǎn)型出口企業(yè)，增值稅計(jì)算實(shí)行免抵退制度，具體內(nèi)容如下： 1、免，指出口商品免征增值稅，如果是內(nèi)銷的產(chǎn)品，就要按不含稅銷售額*17%或含稅銷售額/*17%計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅。 2、抵，指國(guó)內(nèi)采購(gòu)商品（包含原材料和其他國(guó)內(nèi)采購(gòu)品）取得增值稅專用發(fā)票，或者一般貿(mào)易進(jìn)口材料取得海關(guān)進(jìn)口增值稅票，經(jīng)認(rèn)證后相關(guān)增值稅形成的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，可以用于抵扣內(nèi)銷產(chǎn)品產(chǎn)生的增值稅銷項(xiàng)稅。 3、退，指出口商品并實(shí)際收取外匯后，按出口退稅率計(jì)算免抵退稅額，并與增值稅進(jìn)項(xiàng)稅留抵額比較后得出的出口退稅，具體計(jì)算方式如下： （1）、計(jì)算增值稅留抵額， 增值稅留抵額=當(dāng)月增值稅進(jìn)項(xiàng)稅+上月留抵進(jìn)項(xiàng)稅—當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅—當(dāng)月增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。 當(dāng)月增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出=當(dāng)月出口額*（17%—出口退稅率）—當(dāng)月保稅進(jìn)口額*（17%—出口退稅率） （2）、計(jì)算免抵退稅額 免抵退稅額=當(dāng)月實(shí)際收匯額*出口退稅率—當(dāng)月免抵退稅額抵減額—上月留抵免抵退稅額抵減額 當(dāng)月免抵退稅額抵減額=當(dāng)月進(jìn)口額*手冊(cè)退稅率 如果當(dāng)月免抵退稅額抵減額大于當(dāng)月實(shí)際出口收匯額*出口退稅率，大于部分留抵下月。 （3）、判定出口退稅情況 當(dāng)月應(yīng)退稅額要通過(guò)比較當(dāng)月增值稅留抵額和當(dāng)月免抵退稅額得出，另外還需要進(jìn)一步計(jì)算免抵稅額，免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額—當(dāng)期應(yīng)退稅額 1、如果當(dāng)月增值稅留抵額小于等于0，免抵退稅額為0，當(dāng)月應(yīng)退稅為0； 2、如果當(dāng)月增值稅留抵額小于等于0，免抵退稅額大于0，當(dāng)月應(yīng)退稅為0，當(dāng)月免抵稅額=當(dāng)月免抵退稅額； 3、如果當(dāng)月增值稅留抵額大于0，免抵退稅額為0，當(dāng)月應(yīng)退稅為0； 4、如果當(dāng)月增值稅留抵額大于0，免抵退稅務(wù)大于0，取兩者間較小金額為退稅額。 （1）如果增值稅留抵額大于免抵退稅額，應(yīng)退稅額=免抵退稅額，免抵稅額=0 （2）如果增值稅留抵額小于免抵退稅額，應(yīng)退稅額=增值稅留抵額，免抵稅額=免抵退稅額—應(yīng)退稅額 有不明白的地方可以百度HI聯(lián)絡(luò)。

如果僅僅是出口退稅申報(bào)，你到國(guó)稅或出口退稅咨詢網(wǎng)下載專用的出口退稅申報(bào)軟體（免費(fèi)的）安裝后，進(jìn)入申報(bào)介面，口令sa，密碼為空，在系統(tǒng)維護(hù)里做好公司的資訊維護(hù)，按申報(bào)向?qū)ё鼍涂梢粤耍?/p>

1，在退稅向?qū)Ю锩驿浫?2，當(dāng)然會(huì)提示非本年申報(bào)，只要是2010年的沒(méi)有申報(bào)完，登陸時(shí)所屬期都要寫201012xxxx 3，根據(jù)合同。增值稅發(fā)票和報(bào)關(guān)單收齊 4，退稅系統(tǒng)中基本資訊采集 5，對(duì)應(yīng)的增值稅發(fā)票金額 6，預(yù)申報(bào)可以N次，正審只有一次

一進(jìn)入向?qū)В谏戏焦ぞ邫谟袀€(gè)“向?qū)А卑粹o，點(diǎn)進(jìn)去后，按著引導(dǎo)來(lái)操作就行了。

(1)向?qū)А陥?bào)系統(tǒng)操作向?qū)А硕惿陥?bào)向?qū)А煌獠抠Y料采集→出口商品匯率配置； (2)退稅申報(bào)向?qū)А獠抠Y料采集→認(rèn)證發(fā)票資訊讀入（如果不讀入電子資料，手工錄入，選擇“認(rèn)證發(fā)票資訊處理”）； (3)外部資料采集-報(bào)關(guān)單資料讀入-報(bào)送單資料查詢與確認(rèn)，如果不讀入電子資料，手工錄入，選擇“二退稅申報(bào)資料錄入→出口明細(xì)申報(bào)資料錄入； (4)二退稅申報(bào)資料錄入→出口明細(xì)申報(bào)資料錄入→修改關(guān)聯(lián)號(hào)和序號(hào)→點(diǎn)選儲(chǔ)存→點(diǎn)選稽核認(rèn)可； (5)二退稅申報(bào)資料錄入→進(jìn)貨明細(xì)數(shù)申報(bào)據(jù)錄入→修改關(guān)聯(lián)號(hào)和序號(hào)→點(diǎn)選儲(chǔ)存→點(diǎn)選稽核認(rèn)可； (6)三退稅申報(bào)資料檢查→進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查→換匯成本檢查→預(yù)申報(bào)資料一致性檢查→四生成預(yù)申報(bào)資料→生成預(yù)申報(bào)資料； (7)六確認(rèn)正式申報(bào)資料→確認(rèn)正式申報(bào)資料； (8)七生成正式申報(bào)資料→退稅匯總申報(bào)表錄入→增加→錄入申報(bào)年月、申報(bào)批次→自動(dòng)生成匯總表→儲(chǔ)存； 9)打印出口明細(xì)申報(bào)表→六確認(rèn)正式申報(bào)資料→出口明細(xì)申報(bào)資料查詢→申報(bào)表列??； (10)列印進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表→六確認(rèn)正式申報(bào)資料→進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)資料查詢→申報(bào)表列?。? (11)打印出口退稅匯總申報(bào)表→七生成正式申報(bào)資料→退稅匯總申報(bào)表錄入→列印報(bào)表； (12) 七生成正式申報(bào)資料→生成退（免）稅申報(bào)資料-進(jìn)貨/出口申報(bào)表。 外貿(mào)企業(yè)已經(jīng)生成出口退稅正式申報(bào)資料，如果需要撤銷申報(bào)的具體操作流程：進(jìn)入外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)→向?qū)А陥?bào)系統(tǒng)操作向?qū)А硕惿陥?bào)向?qū)А艘焉陥?bào)資料確認(rèn)→已申報(bào)出口明細(xì)申報(bào)資料查詢→點(diǎn)選“認(rèn)可申報(bào)”→選擇“將當(dāng)前關(guān)聯(lián)號(hào)轉(zhuǎn)為待申報(bào)”或者“將當(dāng)前篩選的所有關(guān)聯(lián)號(hào)轉(zhuǎn)為待申報(bào)”，就可以撤銷申報(bào)標(biāo)志。

一，核銷和退稅申報(bào)所需資料： 收匯核銷所需資料： 1， 核銷單 2， 報(bào)關(guān)單（出口收匯專用聯(lián)），前提已以電子口岸交單 3， 銀行結(jié)匯水單 4， 出口收匯核銷表（一式兩份） 退稅申報(bào)所需資料： 1， 核銷單（退稅專用聯(lián)，已核銷過(guò)） 2， 報(bào)關(guān)單（退稅專用聯(lián)），前提是在電子口岸下的出口退稅子欄目下已交單 3， 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（已認(rèn)證） 4， 出口發(fā)票（有些地方不用附此單證） 以上四種資料把報(bào)關(guān)單順序，外加封皮封底裝訂 另外所需三表一盤： 【此步操作，可看下面的另外一貼，外貿(mào)退稅9。0系統(tǒng)的操作方法，操作完成后，可以打印出以后表格和匯出U盤?！? 1， 出口退稅匯總表（一份） 2， 出口退稅出口明細(xì)表（三份） 3， 出口退稅進(jìn)貨明細(xì)表（三份） 4， 轉(zhuǎn)為正式申報(bào)后生成的資料匯入U(xiǎn)盤 二，出口的大概流程 1， 申領(lǐng)核銷單 2， 核銷單網(wǎng)上進(jìn)行口岸備案，做報(bào)關(guān)資料（箱單，發(fā)票，報(bào)關(guān)委托書，一般貿(mào)易的報(bào)關(guān)單，核銷單等給貨代，以便報(bào)關(guān)） 3， 拖箱，工廠裝柜（在這里要特提一點(diǎn)，大多數(shù)的是FOB成交價(jià)，客戶指定貨代，一般情況允許的情況下，盡量不要用指定貨代來(lái)拖柜，他們的費(fèi)用高的嚇?biāo)廊?，你可以自行拖柜? 4， 起運(yùn) 5， 在中間的這一段時(shí)間內(nèi)，為了退稅能及進(jìn)行，可以讓工廠及時(shí)開(kāi)票，認(rèn)證，催匯，催單等操作 6， 單證退回后，先進(jìn)行核銷單和報(bào)關(guān)單電子口岸交單工作（也可以不等退回，先行操作，企業(yè)可自行選擇） 7， 核銷 8， 退稅 三，出口退稅的時(shí)間和單證之間的聯(lián)絡(luò) 一般正常的操作流程是認(rèn)證發(fā)票---銀行結(jié)匯（出具水單）---核銷----退稅 但是在現(xiàn)實(shí)過(guò)程中總是由于這樣那樣的原因，造成不能按這個(gè)步驟走，比如說(shuō)： 1， 不能及時(shí)收匯 這里面有多種操作方法，大概說(shuō)一下， 一個(gè)是沒(méi)有及時(shí)收匯可以從別的水單進(jìn)行拆借， 二個(gè)是大多數(shù)地方在沒(méi)有核銷的情況下，是可以在90天內(nèi)先行進(jìn)行退稅申報(bào)，以免超期，這叫單證不全申報(bào)，等以后核銷單核過(guò)之后再補(bǔ)上，也是可行的 2.要注意一點(diǎn)：核銷的期限是報(bào)關(guān)出口后180天內(nèi)，如果180天沒(méi)有及時(shí)收匯，就算你前期進(jìn)行退稅申報(bào)，也是余事無(wú)補(bǔ)，也要視同內(nèi)銷征稅，所以及時(shí)收匯，催匯也是比較重要的 時(shí)間關(guān)系： 1退稅申報(bào)期：90天 2核銷期：180天 3發(fā)票認(rèn)證期：90天，但是外貿(mào)企業(yè)有個(gè)不成文的規(guī)定，是開(kāi)票后30天內(nèi)要進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證 四，單證備案 退稅申報(bào)后，在15天內(nèi)要及時(shí)進(jìn)行單證備案，所需單證如下： 1單證備案明細(xì)表 2提單 3托單 4場(chǎng)站收據(jù) 5購(gòu)貨合同 有些地方特別要求外加兩樣?xùn)|西：一個(gè)是報(bào)關(guān)單影印件，出口明細(xì)表 然后外加封皮裝訂，放司備查

首先退稅需要滿足三個(gè)條件： 1：一般納稅人（生產(chǎn)型企業(yè)或者可以開(kāi)具17%的增值稅票據(jù)） 2：有實(shí)際貨物的出口報(bào)關(guān) 3：付有外匯 需要 商業(yè)票據(jù),裝箱單,內(nèi)/外貿(mào)合同,報(bào)關(guān)委托書,報(bào)檢委托書,貨值超過(guò)十萬(wàn)美金,要提供增值稅票據(jù) 抵扣聯(lián)

關(guān)聯(lián)號(hào)一般在一開(kāi)始就得編排好，都是自己編寫的，一般是“年+月+申批次”如，2010年1月份第一次申報(bào)，那么第一筆記錄的關(guān)聯(lián)號(hào)可編為201001001.具體操作步驟如下，希望能給你帶來(lái)幫助 申報(bào)批次：本月第幾次申報(bào)，如第一次輸入“1”。 序號(hào)：四位數(shù)字碼，特別注意，序號(hào)一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)內(nèi)不能重復(fù)。如果一個(gè)月內(nèi)有多次申報(bào)，可以按順序連續(xù)編排。在資料錄入時(shí)，可以都輸入“1”，在所有資料錄入結(jié)束后，進(jìn)行資料分解，然后進(jìn)行“序號(hào)重排”，建議按批次加順序號(hào)進(jìn)行物理排序。 出口進(jìn)貨標(biāo)志：錄“0”，表示既有進(jìn)貨又有出口；“1”表示只有進(jìn)貨；“2”表示只有出口； 稅種：增值稅選“v”；消費(fèi)稅選“c”； 出口發(fā)票號(hào)：即企業(yè)出口商品的定單外運(yùn)編號(hào)； 報(bào)關(guān)單號(hào)：12位，由報(bào)關(guān)單右上角“海關(guān)編號(hào)”9位碼＋0＋商品項(xiàng)號(hào)組成。注意：1、當(dāng)報(bào)關(guān)單上只有一條記錄時(shí)，錄入“9位碼＋0＋商品項(xiàng)號(hào)01”；2、當(dāng)報(bào)關(guān)單上有多條記錄時(shí)，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在9位碼后面第一條加“001”，第二條加“002”，以此類推；3、假如關(guān)單上有4條記錄，其中第三條不申報(bào)退稅，錄入時(shí)則不錄入“003”項(xiàng)，錄第4條記錄直接跳到“004”。 出口日期：輸入報(bào)關(guān)單中的出口日期。 美元離岸價(jià)：錄入實(shí)際離岸價(jià)，計(jì)算換匯成本的依據(jù)，如報(bào)關(guān)不是FOB成交價(jià)，就換算成FOB價(jià)后錄入。 核銷單號(hào)：7位碼，見(jiàn)核銷單右上角或報(bào)關(guān)單內(nèi)的批準(zhǔn)文號(hào)，如“069956703”，數(shù)字間不得留空格。委托代理出口的，此欄也應(yīng)錄入，否則稽核出錯(cuò)。 代理證明號(hào)：若是委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物，輸入外貿(mào)企業(yè)提供的“代理出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區(qū)碼+4位順序碼+2位項(xiàng)號(hào)）；項(xiàng)號(hào)錄入規(guī)則同報(bào)關(guān)單項(xiàng)號(hào)；若自營(yíng)出口的，此項(xiàng)為空 遠(yuǎn)期收匯證明：屬遠(yuǎn)期收匯的，錄入外經(jīng)貿(mào)主管部門出具的遠(yuǎn)期收匯證明號(hào)；非遠(yuǎn)期收匯的，此項(xiàng)為空，不得錄入任何內(nèi)容； 出口備注：可錄可不錄。 商品程式碼：見(jiàn)關(guān)單商口明細(xì)中“商品編號(hào)”，區(qū)分以下情況錄入： 1， 8位商品碼 ①商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補(bǔ)加“00”補(bǔ)足10位碼； ②同一商品名稱相同，對(duì)應(yīng)不同的征稅稅率，如征13在10位商品編碼后加1，征17則加2（注意）。 商品名稱：系統(tǒng)自動(dòng)生成，和報(bào)關(guān)品不一樣，也無(wú)需改動(dòng) 單位：系統(tǒng)自動(dòng)生成，不能改動(dòng) 出口數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品程式碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位的關(guān)單上相應(yīng)數(shù)量 進(jìn)貨憑證號(hào)：10位發(fā)票程式碼+8位號(hào)碼； 退消費(fèi)稅的，進(jìn)貨憑證號(hào)錄消費(fèi)稅專用稅票號(hào)碼，該號(hào)碼錄入，系統(tǒng)自動(dòng)補(bǔ)錄到專用稅票號(hào)碼欄。 分批批次： 開(kāi)具增值稅專用發(fā)票分割證明的必須錄入，若增值稅發(fā)票資料1000，本次出口400，結(jié)余600，則本次錄入分批批次“1”；下次用分割單申報(bào)時(shí)錄入分批批次“2”。 供貨方納稅號(hào)：按進(jìn)貨憑證的對(duì)應(yīng)內(nèi)容錄入； 進(jìn)貨數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品程式碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位的相應(yīng)數(shù)量，錄入的數(shù)量只能等于或小于關(guān)單數(shù)量并且與“出口數(shù)量”一致；進(jìn)貨憑證的計(jì)量單位與系統(tǒng)內(nèi)商品程式碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位不一致的，要按與系統(tǒng)內(nèi)商品程式碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位進(jìn)行轉(zhuǎn)換后，錄入對(duì)應(yīng)的數(shù)量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用稅票時(shí)按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，加工費(fèi)或輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進(jìn)料加工的進(jìn)口料件，則錄入加工費(fèi)的專用稅票時(shí)按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。購(gòu)進(jìn)其他外貿(mào)企業(yè)調(diào)撥的貨物出口的，按分割單的數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，增值部分的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。（特別說(shuō)明：上述金額錄0時(shí)，不要在備注欄加“WT”）。 計(jì)稅金額：即專用發(fā)票上的“計(jì)稅金額”； 法定征稅稅率：錄入該產(chǎn)品的征稅率，增值稅為17或13；消費(fèi)稅從價(jià)定率的按小數(shù)點(diǎn)方式錄入，如10％，錄入；從量定額的錄入單位稅額。 稅額：自動(dòng)生成。如果生成的稅額比發(fā)票上的稅額大，要進(jìn)行修改，小的可以不作修改，按回車進(jìn)入下個(gè)欄位； 退稅率：系統(tǒng)根據(jù)商品碼自動(dòng)生成； 可退稅額：自動(dòng)生成； 申報(bào)標(biāo)志：空 : 該記錄處于未申報(bào)狀態(tài) R : 該記錄已確認(rèn)需要申報(bào)。 上述標(biāo)志不需錄入，系統(tǒng)自動(dòng)生成； 以上完畢后，點(diǎn)選“儲(chǔ)存”，按提示進(jìn)行確認(rèn)或確認(rèn)并繼續(xù)追加。 注意：退消費(fèi)稅的，在上述增值稅資料采集完成后，再進(jìn)行消費(fèi)稅進(jìn)貨資料采集即可，不需要再做出口處理。 在所有資料錄入結(jié)束后，進(jìn)行資料分解，資料分解后分別在出口錄入和進(jìn)貨錄入中進(jìn)行“序號(hào)重排”、“稽核認(rèn)可”。 （二）資料加工處理 實(shí)退稅數(shù)量以下為空，并不為錯(cuò)，資料加工處理后將出現(xiàn)數(shù)字。 ①進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查：對(duì)同一關(guān)聯(lián)號(hào)，同一商品碼下的進(jìn)貨和出口數(shù)量進(jìn)行檢查。 執(zhí)行“資料加工處理\進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”（此步必做，否則申報(bào)資料容易出錯(cuò)，并且退稅申報(bào)明細(xì)表中的出口進(jìn)貨金額、退稅率、應(yīng)退稅額等欄目資料無(wú)法生成）。如果檢查結(jié)果出現(xiàn)錯(cuò)誤標(biāo)志“E”或“W”，則需對(duì)錯(cuò)誤資料進(jìn)行調(diào)整。關(guān)聯(lián)檢查后有“E”錯(cuò)誤，必須檢查。 ②換匯成本關(guān)聯(lián)檢查 建議要求所有外貿(mào)企業(yè)均在系統(tǒng)配置中設(shè)定換匯成本的檢查。 ③預(yù)申報(bào)資料一致性檢查 ④生成預(yù)申報(bào)資料。 在關(guān)聯(lián)檢查結(jié)果未出現(xiàn)“E”的情況下，進(jìn)行如下處理： 預(yù)申報(bào)：點(diǎn)選“資料加工處理” 之“生成預(yù)申報(bào)資料”，依提示生成一個(gè)資料夾，將該資料夾壓縮命名為本單位的海關(guān)程式碼，在國(guó)稅網(wǎng)站上進(jìn)行預(yù)審。輸入關(guān)聯(lián)號(hào)≤“”，在空白處輸滿“9”，生成預(yù)申報(bào)資料。 （三）、預(yù)申報(bào)及預(yù)審 1稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋預(yù)申報(bào)稽核結(jié)果。 2業(yè)根據(jù)反饋的預(yù)申報(bào)稽核結(jié)果調(diào)整申報(bào)資料，準(zhǔn)備正式申報(bào)。 關(guān)于預(yù)申報(bào)的方法，各個(gè)地方處理不盡相同，有些是上傳國(guó)稅網(wǎng)，有些是上申報(bào)大廳申報(bào) （四）、退稅正式申報(bào) 正式申報(bào)：執(zhí)行“預(yù)審反饋處理---確認(rèn)正式申報(bào)資料”將資料提交到“正式申報(bào)環(huán)節(jié)”。 1、生成申報(bào)資料并列印申報(bào)表 ①、 查詢并列印退稅申報(bào)表 確認(rèn)申報(bào)資料準(zhǔn)確無(wú)誤后方可打印表格。 列印明細(xì)申報(bào)表：在“退稅申報(bào)本次申報(bào)明細(xì)”和“退稅進(jìn)貨本次申報(bào)明細(xì)”中，執(zhí)行“擴(kuò)充套件功能”申報(bào)表列印，預(yù)覽無(wú)誤后，點(diǎn)選列印及可。 ②、生成并列印匯總表 匯總表的主要內(nèi)容根據(jù)明細(xì)表資料自動(dòng)生成，但企業(yè)可以進(jìn)行修改。注意以下內(nèi)容是否有誤： 申報(bào)年月 申報(bào)批次 總進(jìn)項(xiàng)金額 申報(bào)退稅額 列印匯總表，同上。 列印主要對(duì)“擴(kuò)充套件功能”。 注意一點(diǎn)：匯總表上的應(yīng)退稅額和進(jìn)貨稅額可能和明細(xì)表上有點(diǎn)小差異，修改的方法是：1應(yīng)退稅額要達(dá)到三表統(tǒng)一2進(jìn)項(xiàng)稅額要求和進(jìn)貨明細(xì)表的資料統(tǒng)一，和出貨不統(tǒng)一，不影響退稅申報(bào) 上述操作后，若發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤或已申報(bào)資料中無(wú)資料，點(diǎn)選“撤銷本次申報(bào)”，重新進(jìn)行資料加工處理、生成申報(bào)。 ③、生成退稅軟盤： 執(zhí)行“資料統(tǒng)計(jì)上報(bào)\生成退稅申報(bào)軟盤”，選擇路徑后點(diǎn)“確定”。生成申報(bào)軟盤共12個(gè)檔案： 建議：每一次申報(bào)按“申報(bào)年月＋批次”在硬碟建立一個(gè)資料夾進(jìn)行資料備份，以防軟盤損壞，避免批次及序號(hào)重復(fù)。 2、整理裝訂單證 按照出口明細(xì)表順序逐票整理裝訂單證：增值稅專用發(fā)票、消費(fèi)稅須報(bào)消費(fèi)稅（出口貨物專用）繳款書、收匯核銷單、出口報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票。 3、上門申報(bào)退稅 攜帶申報(bào)表（主要包括：匯總表三份、進(jìn)貨明細(xì)表一份、出口明細(xì)表一份）、申報(bào)單證和電子申報(bào)資料（軟盤或U盤）到申報(bào)大廳辦理退（免）稅申報(bào) 三、出口退稅申報(bào)前準(zhǔn)備事項(xiàng) （一）、企業(yè)在取得增值稅專用發(fā)票應(yīng)當(dāng)自開(kāi)票之日起30日內(nèi)辦理認(rèn)證手續(xù)；在貨物報(bào)關(guān)出口之日起90日內(nèi)收齊單證并辦結(jié)退（免）稅申報(bào)手續(xù)。 （二）、外貿(mào)企業(yè)應(yīng)及時(shí)登入“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”出口退稅子系統(tǒng)，進(jìn)行交單工作（三）、外貿(mào)企業(yè)必須將每一份出口貨物報(bào)關(guān)單與對(duì)應(yīng)的增值稅專用發(fā)票的品名、數(shù)量、計(jì)量單位一致，否則不能退稅。 四、出口退稅申報(bào) （一）申報(bào)明細(xì)資料錄入 “基礎(chǔ)資料采集-----出口/進(jìn)貨資料明細(xì)錄入”，進(jìn)入操作視窗，點(diǎn)選“增加”進(jìn)入編輯視窗進(jìn)行資料錄入，具體要求如下： 關(guān)聯(lián)號(hào)：必錄內(nèi)容，一個(gè)年度內(nèi)不能重復(fù)，一次申報(bào)可以有多個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)。 1、企業(yè)按“2位年+2位月+2位號(hào)批次+4位順序號(hào)”有規(guī)則編排關(guān)聯(lián)號(hào)。必須保證每一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)下的進(jìn)貨和出口數(shù)量相等，并且換匯成本正常。2、對(duì)多條進(jìn)貨（出口）對(duì)應(yīng)一條出口（進(jìn)貨）或多條進(jìn)貨對(duì)應(yīng)多條出口的，可使用一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)； 部門程式碼：只有分部核算單位錄入。在“部門程式碼”維護(hù)完成后，點(diǎn)選下▼選擇。注意：進(jìn)貨和出口的部門碼必須一一對(duì)應(yīng)，同一部門碼項(xiàng)下同一商品的進(jìn)貨和出口數(shù)量必須相等； 部門名稱：系統(tǒng)自動(dòng)生成； 申報(bào)年月：本次申報(bào)的退稅所屬期，如“200704”，以本次申報(bào)報(bào)關(guān)單中日期最遲的月份為申報(bào)月份，如：本次申報(bào)有3份報(bào)關(guān)單，出關(guān)日期分別為“20070115”、“20070103”、“20070319”，那么本次的申報(bào)年月為“200703”。但遇到有退稅率調(diào)整的，要分開(kāi)申報(bào)。此欄按系統(tǒng)進(jìn)入時(shí)顯示的“當(dāng)前所屬期”自動(dòng)生成，亦可以更改，為了操作方便并保證準(zhǔn)確錄入“申報(bào)年月”，建議在每次資料采集前，先對(duì)“當(dāng)前所屬期”進(jìn)行更改。

關(guān)于出口退稅 出口退稅登記的一般程式： 1.有關(guān)證件的送驗(yàn)及登記表的領(lǐng)取 企業(yè)在取得有關(guān)部門批準(zhǔn)其經(jīng)營(yíng)出口產(chǎn)品業(yè)務(wù)的檔案和工商行政管理部門核發(fā)的工商登記證明后，應(yīng)于30日內(nèi)辦理出口企業(yè)退稅登記。 2.退稅登記的申報(bào)和受理 企業(yè)領(lǐng)到"出口企業(yè)退稅登記表"后，即按登記表及有關(guān)要求填寫，加蓋企業(yè)公章和有關(guān)人員印章后，連同出口產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)權(quán)批準(zhǔn)檔案、工商登記證明等證明資料一起報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)，稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)稽核無(wú)誤后，即受理登記。 3.填發(fā)出口退稅登記證 稅務(wù)機(jī)關(guān)接到企業(yè)的正式申請(qǐng)，經(jīng)稽核無(wú)誤并按規(guī)定的程式批準(zhǔn)后，核發(fā)給企業(yè)"出口退稅登記?quot; 4.出口退稅登記的變更或登出 當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生變化或某些退稅政策發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要變更或登出退稅登記。 二.出口退稅附送材料 1.報(bào)關(guān)單。報(bào)關(guān)單是貨物進(jìn)口或出口時(shí)進(jìn)出口企業(yè)向海關(guān)辦理申報(bào)手續(xù)，以便海關(guān)憑此查驗(yàn)和驗(yàn)放而填具的單據(jù)。 2.出口銷售發(fā)票。這是出口企業(yè)根據(jù)與出口購(gòu)貨方簽訂的銷售合同填開(kāi)的單證，是外商購(gòu)貨的主要憑證，也是出口企業(yè)財(cái)會(huì)部門憑此記帳做出口產(chǎn)品銷售收入的依據(jù)。 3.進(jìn)貨發(fā)票。提供進(jìn)貨發(fā)票主要是為了確定出口產(chǎn)品的供貨單位、產(chǎn)品名稱、計(jì)量單位、數(shù)量，是否是生產(chǎn)企業(yè)的銷售價(jià)格，以便劃分和計(jì)算確定其進(jìn)貨費(fèi)用等。 4.結(jié)匯水單或收匯通知書。 5.屬于生產(chǎn)企業(yè)直接出口或委托出口自制產(chǎn)品，凡以到岸價(jià)CIF結(jié)算的，還應(yīng)附送出口貨物運(yùn)單和出口保險(xiǎn)單。 6.有進(jìn)料加工復(fù)出口產(chǎn)品業(yè)務(wù)的企業(yè)，還應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送進(jìn)口料、件的合同編號(hào)、日期、進(jìn)口料件名稱、數(shù)量、復(fù)出口產(chǎn)品名稱，進(jìn)料成本金額和實(shí)納各種稅金額等。 7.產(chǎn)品征稅證明。 8.出口收匯已核銷證明。 9.與出口退稅有關(guān)的其他材料。(流程培訓(xùn))